Si tu empresa tiene trabajadores dependientes, desde las remuneraciones de agosto de 2026 deberá considerar un nuevo aumento en sus costos previsionales. La cotización adicional de cargo del empleador subirá del 1% al 2% de la remuneración imponible de cada trabajador, por lo que anticiparse con herramientas como el factoring será clave para proteger la liquidez y cumplir con los pagos a tiempo.
A ese 2% se suma el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS), que desde agosto se integrará al Seguro Social Previsional con una tasa de 1,5%. De esta forma, el aporte previsional total de cargo del empleador llegará al 3,5% de la remuneración imponible.
En términos simples: la planilla será más cara. Para muchas pymes, este cambio no será solo un ajuste administrativo, sino un gasto mensual adicional que deberá incorporarse a la planificación de caja.
Si tus clientes pagan sus facturas a 30, 60 o 90 días, el desafío puede ser mayor: las remuneraciones y cotizaciones tienen fechas definidas, aunque los ingresos todavía no hayan llegado. En ese escenario, anticipar facturas puede ayudarte a obtener liquidez para cumplir sin desordenar la caja de tu empresa.
¿Qué cambia desde agosto de 2026?
La Reforma de Pensiones estableció un aumento gradual de las cotizaciones de cargo del empleador. La implementación comenzó en agosto de 2025 con un aporte adicional del 1% y continuará aumentando durante los próximos años.
Desde las remuneraciones de agosto de 2026 ocurren dos cambios relevantes:
- La nueva cotización adicional sube del 1% al 2% de la remuneración imponible.
- El SIS pasa a formar parte del Seguro Social Previsional y, para esta etapa, se considera una tasa de 1,5%.
- El aporte previsional total de cargo del empleador llega al 3,5% de la remuneración imponible.
Importante: antes de agosto de 2026 la tasa operativa vigente del SIS puede aparecer informada como 1,62%. Sin embargo, la implementación oficial de la reforma establece que desde agosto el SIS se incorpora al nuevo sistema con una tasa de 1,5%, por lo que la referencia oficial para el aporte total es 3,5%, no 3,62%.
¿Cuánto más pagará una pyme?
El impacto dependerá de la remuneración imponible de cada trabajador y del tamaño de la dotación. Veamos un ejemplo sencillo con un trabajador que gana $800.000 imponibles:
| Período | Aporte total empleador | Monto mensual |
|---|---|---|
| Hasta julio de 2026 | Aproximadamente 2,5% | $20.000 |
| Desde agosto de 2026 | 3,5% | $28.000 |
| Diferencia | +1 punto porcentual | +$8.000 por trabajador |
En una empresa con 20 trabajadores con el mismo sueldo imponible, el aumento sería de aproximadamente $160.000 mensuales, o $1.920.000 al año, si las remuneraciones se mantuvieran sin cambios.
En una empresa con una masa imponible mensual total de $20.000.000, el aumento de un punto porcentual equivale a $200.000 adicionales al mes, es decir, $2.400.000 en doce meses.
¿Por qué este cambio puede tensionar el flujo de caja?
Una empresa puede vender bien y tener facturas emitidas, pero aun así no disponer del dinero necesario en la fecha de pago de las remuneraciones. Esto ocurre cuando existe un descalce entre las fechas de cobro y las fechas de pago.
Por ejemplo, una pyme puede tener servicios ya entregados, facturas aceptadas y pagos confirmados para las próximas semanas, pero sus clientes pagan después de la fecha en que debe cubrir remuneraciones, cotizaciones previsionales, proveedores, arriendos, impuestos y otros gastos operacionales.
Las remuneraciones deben pagarse con la periodicidad acordada en el contrato, sin que los períodos convenidos puedan exceder de un mes. Por eso, la empresa necesita contar con los fondos en la fecha comprometida, aunque sus facturas todavía no hayan sido pagadas.
¿Cómo puede ayudar el factoring?
El factoring permite anticipar el pago de una factura que tu empresa ya emitió por una venta o servicio realizado. En lugar de esperar hasta la fecha de vencimiento acordada con el cliente, puedes ceder esa factura y recibir anticipadamente los fondos, descontando el costo de la operación.
El proceso funciona de forma general así: la empresa vende un producto o presta un servicio; emite una factura a su cliente; la factura queda aceptada y con pago programado para una fecha futura; la empresa cede la factura mediante factoring; recibe anticipadamente los fondos; y utiliza esa liquidez para cubrir remuneraciones, cotizaciones u otros compromisos operacionales.
Así, el factoring transforma una cuenta por cobrar en liquidez disponible y permite reducir el impacto que generan los plazos extensos de pago de los clientes.
Ejemplo: la planilla vence antes de que paguen tus facturas
Imaginemos una empresa que debe pagar $10.000.000 en remuneraciones el último día hábil de agosto. Durante el mes emitió una factura por $15.000.000, pero su cliente la pagará recién el 30 de septiembre.
Esto permite usar el factoring de manera planificada: no necesariamente para financiar toda la operación, sino para cubrir el monto específico del descalce de caja.
Los montos recibidos, costos, plazos y condiciones dependen de la evaluación y de las características de cada operación.
Beneficios de usar factoring para el pago de remuneraciones
- Ayuda a cumplir a tiempo: las remuneraciones y cotizaciones tienen fechas definidas; anticipar facturas permite disponer de recursos antes de esos vencimientos.
- Evita que los plazos de pago detengan la operación: una factura pendiente no tiene por qué paralizar una empresa que ya realizó la venta o prestó el servicio.
- Permite ordenar el flujo de caja: al conocer las fechas de cobro y pago, la empresa puede anticipar sus necesidades y financiar solo el monto que necesita.
- Utiliza ventas ya realizadas: el factoring se basa en facturas emitidas por productos o servicios entregados, transformando ingresos futuros en liquidez actual.
- Ayuda a conservar caja: la empresa puede mantener parte de su saldo disponible para proveedores, impuestos, arriendos u otros gastos operacionales.
- Acompaña el crecimiento: también puede ser útil cuando una empresa incorpora trabajadores, toma proyectos de mayor tamaño o enfrenta una temporada de alta demanda.
¿Cuándo puede ser útil?
- Tus clientes pagan a 30, 60 o 90 días.
- Tu planilla vence antes de que entren tus principales ingresos.
- Incorporaste nuevos trabajadores o aumentaste temporalmente la dotación.
- Te adjudicaste un proyecto que exige mayores costos operacionales.
- Tienes facturas aceptadas, pero sus vencimientos son posteriores al pago de remuneraciones.
- Necesitas conservar caja para proveedores, impuestos u otras obligaciones.
- Existe una diferencia recurrente entre tus plazos de cobro y pago.
Factoring no reemplaza una buena planificación financiera
El factoring es una herramienta de liquidez, pero funciona mejor cuando se utiliza junto con una proyección clara de ingresos y gastos. Antes de anticipar una factura, conviene revisar el costo total de la nómina, las cotizaciones previsionales (incluyendo el aumento de agosto de 2026), el saldo realmente disponible, las fechas de pago de los clientes, las facturas que podrían anticiparse, el monto exacto del descalce, el costo de la operación y los gastos de las semanas siguientes.
¿Cómo prepararte para la planilla de agosto?
- Calcula la masa imponible total de tu empresa.
- Incorpora el nuevo aporte previsional total de 3,5%.
- Compara el costo con los meses anteriores.
- Revisa cuánto dinero estará disponible antes de pagar remuneraciones y cotizaciones.
- Identifica las facturas que vencerán después de esas fechas.
- Calcula el monto exacto de tu descalce de caja.
- Evalúa anticipar las facturas necesarias y considera el costo dentro de tu planificación.
Obtén liquidez para cumplir y seguir avanzando
Desde agosto de 2026, la planilla será más cara para las empresas con trabajadores dependientes. Prepararse con anticipación será clave para evitar que el aumento de los costos previsionales afecte la continuidad de la operación.
Si tus facturas se pagan después de las remuneraciones, con el factoring de Simpli puedes anticipar esos ingresos y acceder a liquidez para cubrir la planilla, las cotizaciones y otros compromisos de tu empresa.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto sube la cotización del empleador en agosto de 2026?
La nueva cotización adicional sube del 1% al 2% de la remuneración imponible. Al incorporar el SIS con una tasa de 1,5%, el aporte previsional total de cargo del empleador llega al 3,5%.
¿Por qué no se usa 3,62% si el SIS vigente era 1,62%?
Porque desde agosto de 2026 el SIS se integra al Seguro Social Previsional y la implementación oficial considera una tasa de 1,5%. Por eso, la referencia oficial para esta etapa es un aporte total de 3,5%.
¿A qué trabajadores se aplica?
Se aplica a trabajadores dependientes afiliados al sistema de AFP, incluidas las jornadas parciales, salvo las excepciones establecidas por la normativa.
¿Se puede usar factoring para pagar remuneraciones?
Sí. Una vez recibido el anticipo de una factura, la empresa puede destinar esos fondos a necesidades operacionales, como remuneraciones, cotizaciones o proveedores.
¿Es necesario anticipar todas las facturas?
No. La empresa puede seleccionar las facturas necesarias para cubrir el monto específico de su descalce de caja.
¿El factoring es solo para empresas con problemas financieros?
No. También se utiliza para ordenar el flujo de caja, financiar crecimiento o equilibrar plazos de cobro y pago.
¿Cuánto cuesta anticipar una factura?
Depende del monto, plazo, pagador y condiciones de la operación. Antes de aceptar, es importante revisar el monto líquido a recibir y el costo total asociado.
Fuentes: Superintendencia de Pensiones (cotización de cargo del empleador y SIS), PREVIRED (implementación Reforma Previsional), Subsecretaría de Previsión Social (Nota Técnica Ley N° 21.735), Dirección del Trabajo (artículo 55 del Código del Trabajo).
